Pensioen & Lijfrente

U kunt uw lijfrentekapitaal laten doorgroeien zonder fiscale gevolgen en met behoud van rechten. Maar uiteindelijk moet u van het vrijkomende geld wel een direct ingaande lijfrenteverzekering kopen. Over de periodieke uitkeringen betaalt u dan belasting die vanaf uw 65e jaar waarschijnlijk lager is.

Uw lijfrente ineens laten uitkeren
Laat u uw lijfrentegeld in een keer uitkeren, dan wordt het gehele bedrag ook in 1 keer belast. Het is mogelijk dat uw uitkering geheel of gedeeltelijk in het hoogste tarief valt van de inkomstenbelasting. U betaalt dan een maximaal tarief van 52%. Bovendien betaalt u een boete van 20%. Deze boete geldt niet voor polissen uit het oude regime.

Uw lijfrentepolis en fiscale regimes
De belastingwet is vaak gewijzigd. Hieronder ziet u onder welk regime uw lijfrentepolis valt en wat u mag doen met uw polis. 

Oud regime
Koopsom voor 1 januari 1992 of premiebetalende lijfrentepolis voor 16 oktober 1990. U bent vrij om te kiezen wie verzekerde en verzekeringnemer is. 

Huidig regime
Elke polis waarop na 1 januari 2001 nog aftrekbare lijfrentepremie is betaald. U bent zelf verzekerde en verzekeringnemer. 

Komt uw lijfrenteverzekering binnenkort vrij? Zorg dan nu dat u daarvan maximaal profiteert. Dat kan bij OHRA op diverse manieren. Kies de mogelijkheid die het best past bij uw situatie.

• Laten uitkeren: OHRA Direct Ingaande Lijfrenteverzekering
  Direct genieten van het vrijgekomen kapitaal? Met de OHRA Direct Ingaande Lijfrenteverzekering bent u verzekerd van vaste periodieke uitkeringen
• Groeien door beleggen: OHRA Lijfrente Plezier Plan
  Wilt u uw lijfrentekapitaal beleggen? Dan is het OHRA Lijfrente Plezier Plan een prima oplossing. Met de OHRA ProfielMixfondsen bouwt u aan een toekomstige aanvulling op uw inkomen
• Groeien met garantie: OHRA Kapitaal Plus Plan
  Houdt u van zekerheid? Laat dan uw vrijgekomen geld verder doorgroeien tot een gegarandeerd eindkapitaal. Met het OHRA Kapitaal Plus Plan bepaalt u zelf wanneer u kunt genieten van uw opgebouwde kapitaal
• Ook kunt u uw lijfrente onderbrengen in een van de eerder genoemde bancaire lijfrenteproducten
  

De OHRA Lijfrente Wijzer helpt u de oplossing te kiezen die het best bij uw wensen past.

AOW
De AOW is het overheidspensioen. Dit is voor 2010  € 8.871,- inclusief VT per persoon per jaar bruto en € 17.742,- inclusief VT voor gehuwden/ samenwonenden. Voor alleenstaanden geldt in 2010 een AOW van € 12.899,-

AOW-gat
Er zijn 3 belangrijke oorzaken voor een AOW-gat: 

1. Na 2015 zal er een AOW-gat ontstaan bij gehuwden of samenwonenden met een partner jonger dan 65 jaar. Omdat - totdat de jongste partner 65 jaar is - er ieder jaar 50% AOW minder (€ 8.871,-) dan volgens de huidige AOW-regeling wordt betaald
2. Als beide partners werken en een pensioen opbouwen, houdt men bij de pensioenopbouw bij beide partners rekening met de volledige AOW. Maar u krijgt samen maar 1 keer AOW. Dat betekent dat u 1 keer AOW misloopt en € 8.725,- minder pensioeninkomen heeft dan u dacht
3. Voor een volledige AOW wordt er vanuit gegaan dat u vanaf uw 15e tot uw 65e (dus 50 jaar) in Nederland gewoond heeft. Voor ieder jaar dat u in deze periode niet in Nederland heeft gewoond ontvangt u 2% minder AOW.
   

Belastingaftrek
De premie die u betaalt om de aanvulling op uw pensioen te regelen, is aftrekbaar van uw inkomen. Voor de berekening van het aftrekbare bedrag (jaarruimte) heeft u de opgave van uw Factor A en uw jaarinkomen nodig. U kunt er voor kiezen om uw aftrek in maandelijkse termijnen terug te krijgen via een voorlopige teruggave (wellicht regelt u dit jaarlijks i.v.m. de hypotheekaftrek). Ook kunt u kiezen om het bedrag in één keer terug te ontvangen via de jaarlijkse aangifte van uw inkomstenbelasting voor 1 april.

Eindloonpensioen
Dit is een pensioenregeling die beoogt 70% gegarandeerd pensioen van het laatste loon op te bouwen. Hierbij wordt er van uitgegaan dat de AOW samen het pensioen leidt tot deze 70%. Er zijn nog maar weinig pensioenregelingen die van het eindloon uitgaan. Er zijn veel regelingen die van eindloon naar middelloon of beschikbare premie zijn overgegaan of de aankomende jaren er naar overgaan. 

Factor A
Het deel pensioen dat in een jaar is opgebouwd. Ook wel pensioenaangroei, pensioenaanwas of jaarlijkse pensioenopbouw genoemd. Een voorbeeld: Als u 40 jaar lang een Factor A heeft van € 500,- krijgt u op uw pensioendatum dus € 20.000,- pensioen.

Jaarruimte
Het bedrag dat u fiscaal mag aftrekken als u het gebruikt voor uw pensioenaanvulling (lijfrente). U kunt uw jaarruimte heel gemakkelijk berekenen. 

Lijfrente
De fiscale term voor uw persoonlijke pensioenaanvulling en de verzekering waarin u deze pensioenaanvulling regelt. 

Middelloonpensioen
Dit is een pensioenregeling die beoogt 70% pensioen van het gemiddelde loon voor de verschillende arbeidsjaren op te bouwen. Hierbij wordt ervan uitgegaan dat de AOW samen met het pensioen leidt tot 70% van het gemiddelde loon. Er zijn veel regelingen die van eindloon naar middelloon zijn over gegaan of de aankomende jaren er naar overgaan. 

Overlijden
In de meeste pensioenregelingen is er een uitkering bij overlijden opgenomen. Vaak is voor uw partner 70% van uw pensioen geregeld, ook wel partnerpensioen genoemd. Voor kinderen is er meestal een wezenpensioen van 20% van uw pensioen geregeld. De oplossingen van OHRA kunnen ook een uitkering bij overlijden bieden. De uitkering is afhankelijk van de door u gekozen oplossing. 

Pensioengat
Het pensioenbedrag dat u niet opbouwt of tekort komt ten opzichte van 70% van uw laatste loon.  

Werkgeverspensioen
Het pensioen dat door de werkgever wordt aangeboden. Niet iedere werkgever biedt pensioen aan en niet iedere pensioenregeling is even gunstig. Bij de opbouw wordt rekening gehouden met het feit dat u later de volledige AOW krijgt, ongeacht of dit bij u het geval is.